6.财务检查指标
柳州职业手艺学院
数控手艺专业及实训基地项目财务检查指标
项目指标 | 指标诠释 | 品级 | 审计或检查结论 |
总体评价 | 1．财务专项资金纳入学校统一核算、统一治理，，，实验专款专用，，，专账治理。 2．项目资金按《广西壮族自治区职业教育树模特色专业及实训基地建设项目治理步伐》及有关划定使用。 | 及格 | 及格 |
基本及格 |
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限期整改 |
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否决 |
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说明：：： 及格：：：1.财务专项资金纳入学校统一核算、统一治理，，，实验专款专用，，，专账治理；2.项目资金按《广西壮族自治区职业教育树模特色专业及实训基地建设项目治理步伐》及有关划定使用；3.项目资金治理制度健全；4.具有具备资质的会计事务所出具的项目审计报告。 基本及格：：：1.财务专项资金纳入学校统一核算、统一治理，，，实验专款专用，，，专账治理；2.项目资金按《广西壮族自治区职业教育树模特色专业及实训基地建设项目治理步伐》及有关划定使用；3.项目资金治理制度较量健全；4.具有具备资质的会计事务所出具的项目审计报告。 限期整改：：：1.财务专项资金纳入学校统一核算、统一治理，，，实验专款专用，，，专账治理；2.项目资金按《广西壮族自治区职业教育树模特色专业及实训基地建设项目治理步伐》及有关划定使用；3.项目资金治理制度不敷健全；4.无具备资质的会计事务所出具的项目审计报告。 否决：：：1.财务专项资金没有纳入学校统一核算、统一治理，，，没有所有实验专款专用，，，专账治理；2.项目资金没有按《广西壮族自治区职业教育树模特色专业及实训基地建设项目治理步伐》及有关划定使用；3.没有建设项目资金治理制度；4.无具备资质的会计事务所出具的项目审计报告。 | |||
必备质料：：： 1．项目资金治理制度；2．具备资质的会计事务所出具的项目审计报告。 | |||
预算收入 | 预算资金到位额度、实时性。 | 及格 | 及格 |
基本及格 |
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限期整改 |
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否决 |
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说明：：： 及格：：：预算资金到位实时，，，额度抵达妄想要求。 基本及格：：：预算资金基本准时到位，，，额度基本抵达妄想要求。 否决：：：预算资金到位额度和时间均没有抵达妄想要求。 | |||
必备质料：：： 预算资金到位额度、时间的财务佐证质料。 | |||
预算支出 | 预算支出合规性、结构合理性、治理科学性。 | 及格 | 及格 |
基本及格 |
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限期整改 |
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否决 |
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说明：：： 及格：：：预算支出合规、结构合理、治理科学。 基本及格：：：预算支出合规、结构基本合理、治理基本科学。 限期整改：：：预算支出基本合规、结构基本合理、治理不敷科学。 否决：：：预算支出不对划定、结构不对理、治理不科学。 | |||
必备质料：：： 预算支出的财务佐证质料。 | |||
制度控制与预算控制 | 1．凡纳入政府采购的支出项目，，，必需凭证《中华人民共和国政府采购法》的有关划定举行采购。 2．项目资金形成的牢靠资产、无形资产，，，凭证国有资产治理的有关划定举行治理。 3．不得截留、挤占、挪用专项资金，，，不得用于发放职员津贴、津贴、奖金，，，不得提取治理费，，，不得用于支付�？？？�、送还贷款、支付利息、捐赠赞助、对外投资以及其他与项目无关的支出。 | 及格 | 及格 |
基本及格 |
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限期整改 |
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否决 |
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说明：：： 及格：：：所有切合要求。 限期整改：：：2或3不切合要求。 否决：：：1不切合要求，，，或2和3都不切合要求。 | |||
必备质料：：： 1.装备采购招投标质料；2.装备治理制度及实验质料；3.装备台账。 | |||
绩效 | 对项目绩效目的实现的综合评价。 | 及格 | 及格 |
基本及格 |
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限期整改 |
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否决 |
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说明：：： 及格：：：项目绩效目的中各妄想项目所有实现目的（实训条件、师资建设、办学规�！�、校企相助、相助办学等项）。 基本及格：：：一项没有实现预期目的。 限期整改：：：两项没有实现预期目的。 否决：：：三项以上没有实现预期目的。 | |||
必备质料：：： 使命书中的《项目建设年度绩效目的》完成情形比照表。 | |||
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